EU-moms, ICS og internationale regler på ExusTrans
Ved at automatisere momsklassificering og anvende internationale skatteregler hjælper ExusTrans kunder og transportører med at undgå administrative fejl og forblive lovmæssigt compliant.
Overblik over moms og international fakturering på ExusTrans
Alle fakturaer, der genereres på ExusTrans, følger belgisk momslovgivning og EU’s momsdirektiv. Platformen anvender automatisk den korrekte skattemæssige behandling baseret på virksomhedens placering, momsregistrering og transportruten.
- Virksomhedens placering verificeres
- Momsnumre valideres
- Transportruten analyseres
- Gældende skatteregler fastlægges
- Moms anvendes automatisk
- Lovpligtige bemærkninger tilføjes på fakturaer
Belgisk indenlandsk moms – 21%
Når både kunden og transportøren er etableret i Belgien, pålægges belgisk moms med standardsatsen på 21%.
- 🇧🇪 Kunde registreret i Belgien
- 🚛 Transportør registreret i Belgien
- 💶 Momssats: 21%
- 📄 Belgisk moms fremgår af fakturaen
- ✅ Overholdelse af nationale skatteregler
Denne regel gælder for indenlandske transportydelser og platformrelaterede gebyrer i Belgien.
EU-medlemsstater – omvendt betalingspligt og intra-community-regler
For grænseoverskridende B2B-transportydelser inden for Den Europæiske Union gælder ordningen med omvendt betalingspligt i de fleste tilfælde.
- 🌍 Kunde eller transportør i en anden EU-stat
- 🏢 Gyldigt EU-momsnummer påkrævet
- 💶 Momssats: 0%
- 📑 Omvendt betalingspligt anvendt
- ⚖️ Artikel 44 i EU’s momsdirektiv
Under denne ordning indberettes momsen af kunden i deres eget land i stedet for at blive opkrævet af ExusTrans.
Intra-Community Supply (ICS) i transportydelser
Selvom ICS oprindeligt vedrører varer, beskattes transportydelser inden for EU normalt efter reglerne om omvendt betalingspligt. ExusTrans anvender automatisk den relevante klassificering.
- 🔎 Momsnumre verificeres i VIES-systemet
- 📍 Landekoder registreres
- 🧮 Moms fastsættes til 0%
- 📄 Bemærkning om omvendt betalingspligt tilføjes
Kunder uden for EU – uden for EU-momsens anvendelsesområde
Når ExusTrans leverer ydelser til erhvervskunder, der er etableret uden for Den Europæiske Union, opkræves der ikke EU-moms.
- 🌐 Kunde placeret uden for EU
- 🏢 Registreret virksomhed
- 💶 Momssats: 0%
- 📑 Uden for EU-momsens anvendelsesområde
- ⚖️ Artikel 44 anvendt
Typiske lande omfatter Tyrkiet, Storbritannien, Ukraine, Schweiz, USA og andre ikke-EU-stater.
Eksportoperationer uden for EU
Transport af varer fra EU til ikke-EU-lande kan kvalificere som eksport og opnå momsfritagelse, når det understøttes af korrekt tolddokumentation.
- 📦 Varer forlader EU’s territorium
- 📝 Eksportangivelse (MRN)
- 📄 CMR eller konnossement
- 💶 Momsfritagelse mulig
- 🔒 Dokumentation påkrævet
Eksportdokumentation kan blive efterspurgt ved revisioner og skal opbevares af brugerne.
Import til Den Europæiske Union
Når varer indføres til EU fra ikke-EU-lande, opkræves importmoms og told ved det første indførselssted.
- 🛃 Importmoms
- 📍 Indførselsland
- 💼 Toldklarering
- 📑 Importangivelse
- 🏢 Importør (importer of record) er ansvarlig
Importmoms betales separat og indgår ikke i ExusTrans’ transportfakturaer.
Kædetransaktioner og transport med flere parter
Ved transaktioner med flere købere og sælgere gælder særlige momsregler for at fastlægge, hvilken levering der er knyttet til den fysiske transport.
- 🔄 Flere kontraktparter
- 🚛 Én fysisk transport
- 💶 Kun én fritaget levering
- 📑 Øvrige leveringer beskattes lokalt
Momsfordeling i kædetransaktioner
ExusTrans analyserer transportdata og kontraktroller for at allokere korrekt momsmæssig behandling.
- 📍 Analyse af afsender- og modtagersted
- 📄 Kortlægning af kontrakter
- 🧮 Momstildeling
- ⚖️ Overholdelse af regler
Automatisk momsdetektion og -validering
ExusTrans-platformen anvender automatiserede systemer til at fastlægge den korrekte momsbehandling for hver faktura.
- 🔍 Validering af momsnumre
- 📍 Kontrol af virksomhedsregistrering
- 🌍 Registrering af landekoder
- 🧠 Regelbaseret klassificering
- 📄 Automatiske juridiske bemærkninger
Manuel indgriben er kun nødvendig i særlige tilfælde.
Brugernes ansvar for skatteoverholdelse
Selvom ExusTrans anvender momsregler automatisk, er brugerne fortsat ansvarlige for deres egen skatteindberetning og overholdelse.
- 🧾 Momsangivelser
- 📄 Regnskabsmateriale
- 📑 Tolddokumentation
- 🏢 Myndighedsindberetninger
- ⚖️ Overholdelse af lovgivning
Fordele ved automatiseret momshåndtering
Automatiseret momsbehandling giver væsentlige fordele for platformens brugere.
- ✅ Reduceret administrativt arbejde
- ✅ Lavere risiko for fejl
- ✅ Hurtigere fakturering
- ✅ Dokumentation klar til revision
- ✅ International compliance
❓ Ofte stillede spørgsmål (FAQ)
Hvorfor blev der pålagt 21% moms på min faktura?
Belgisk moms på 21% anvendes, når både kunden og transportøren er registreret i Belgien.
Hvorfor viser min EU-faktura 0% moms?
Når en af parterne er registreret i en anden EU-medlemsstat med et gyldigt momsnummer, gælder omvendt betalingspligt, og momsen sættes til 0%.
Hvad er omvendt betalingspligt?
Ved omvendt betalingspligt indberettes og betales momsen af kunden i deres eget land i stedet for at blive opkrævet af ExusTrans.
Hvorfor viser min faktura 0% moms for en virksomhed uden for EU?
For erhvervskunder etableret uden for EU klassificeres ydelser som uden for EU-momsens anvendelsesområde efter artikel 44 og faktureres uden EU-moms.
Hvad sker der, hvis mit momsnummer mangler eller er ugyldigt?
Hvis et momsnummer mangler eller er ugyldigt, kan der automatisk blive pålagt indenlandsk moms i henhold til belgiske og EU-regler.
Verificerer ExusTrans momsnumre?
Ja. Momsnumre verificeres automatisk under registrering og ved fakturagenerering via officielle EU-valideringssystemer.
Er eksporttransporter altid momsfritaget?
Eksport uden for EU kan være omfattet af momsfritagelse, hvis den understøttes af gyldig tolddokumentation for eksport.
Indgår importmoms i ExusTrans-fakturaer?
Nej. Importmoms og told betales separat til toldmyndighederne og indgår ikke i ExusTrans-fakturaer.
Hvad er en Intra-Community Supply (ICS)?
ICS henviser til grænseoverskridende leverancer inden for EU. For transportydelser anvendes der normalt regler om omvendt betalingspligt i stedet for klassisk ICS-behandling.
Hvordan håndteres kædetransaktioner momsmæssigt?
Ved kædetransaktioner kan kun den levering, der er knyttet til den fysiske transport, være berettiget til 0% moms. Øvrige leveringer beskattes lokalt.
Kan private personer modtage fakturaer fra ExusTrans?
Ja, men der kan gælde andre momsregler for private kunder. De fleste transaktioner på ExusTrans er målrettet erhvervsbrugere.
Leverer ExusTrans skatte- eller juridisk rådgivning?
Nej. ExusTrans stiller automatiserede faktureringsværktøjer til rådighed, men erstatter ikke professionelle skatte-, juridiske eller regnskabsmæssige rådgivere.
Hvem har ansvaret for momsindberetning?
Hver virksomhed er ansvarlig for egne momsangivelser og skatteindberetning i overensstemmelse med lokale regler.
Hvor længe opbevares momsdokumenter?
Fakturaer og momsrelaterede registreringer opbevares i overensstemmelse med belgiske og EU’s lovkrav til opbevaringsperioder.
Konklusion
Ved at kombinere belgiske skatteregler, EU’s momsregler og internationale standarder sikrer ExusTrans, at alle fakturaer genereres korrekt og transparent. Automatisk klassificering, håndtering af omvendt betalingspligt og behandling uden for anvendelsesområde gør det muligt for kunder og transportører at operere trygt på tværs af grænser.
eXus Dev